Календарь налогов и взносов на 2021 год, налоговые каникулы для ИП
Сохраните себе эту памятку со сроками сдачи отчетности. Мы собрали для вас все в одной таблице. А также подготовили небольшие пояснения для отдельных видов отчетов или налогов.
Упрощенка
Для упрощенной системы налогообложения повысили лимиты:
- 200 млн рублей — новое ограничение на доход для УСН;
- 130 сотрудников — ограничение численности.
Это лимиты для переходного периода. Если вы в них втиснулись, то можете продолжать применять УСН, только ставки налогов для вас тоже будут выше:
- 8% — с объектом «доходы»
- 20% — с объектом «доходы минус расходы»
Повышенные ставки применяются, начиная с того квартала, когда организация или ИП перешагнут рубеж доходов и (или) численности сотрудников.
Даты перечисления авансовых платежей по УСН для ООО и предпринимателей остались прежними — не позднее 25-го числа следующего месяца:
I квартал — 26.04.2021
II квартал — 26.07.2021
III квартал — 25.10.2021
Дата уплаты годового налога тоже не изменилась, но не забудьте, что она разная для ООО и ИП:
31.03.2022 — для организаций
30.04.2022 — для предпринимателей
А теперь общая табличка сроков уплаты по всем налогам. Обратите внимание! Некоторые налоги уплачиваются разными способами — помесячно или поквартально. Мы расписали все варианты для вас.
Налог |
Период |
Срок |
Налог на прибыль (авансы ежеквартально) |
2020 |
29 марта 2021 |
I квартал 2021 |
28 апреля 2021 |
|
II квартал 2021 |
28 июля 2021 |
|
III квартал 2021 |
28 октября 2021 |
|
2021 |
28 марта 2022 |
|
Налог на прибыль (авансы ежемесячно с доплатой по итогам квартала) |
2020 |
29 марта 2021 |
январь 2021 |
28 января 2021 |
|
февраль 2021 |
01 марта 2021 |
|
март 2021 |
29 марта 2021 |
|
доплата I квартал |
28 апреля 2021 |
|
апрель 2021 |
28 апреля .2021 |
|
май 2021 |
28 мая 2021 |
|
июнь 2021 |
28 июня 2021 |
|
доплата II квартал |
28 июля 2021 |
|
июль 2021 |
28 июля 2021 |
|
август 2021 |
30 августа 2021 |
|
сентябрь 2021 |
28 сентября 2021 |
|
доплата III квартал |
28 октября 2021 |
|
октябрь 2021 |
28 октября 2021 |
|
ноябрь 2021 |
29 ноября 2021 |
|
декабрь 2021 |
28 декабря 2021 |
|
2021 |
28 марта 2022 |
|
Налог на прибыль (ежемесячно авансы из фактической прибыли) |
2020 |
29 марта 2021 |
январь 2021 |
01 марта 2021 |
|
февраль 2021 |
29 марта 2021 |
|
март 2021 |
28 апреля 2021 |
|
апр 2021 |
28 мая 2021 |
|
май 2021 |
28 июня 2021 |
|
июнь 2021 |
28 июля 2021 |
|
июль 2021 |
30 августа 2021 |
|
август 2021 |
28 сентября 2021 |
|
сентябрь 2021 |
28 октября 2021 |
|
октябрь 2021 |
29 ноября 2021 |
|
ноябрь 2021 |
28 декабря 2021 |
|
2021 |
28 марта 2022 |
|
НДС |
1 платеж IV квартал 2020 |
25 января 2021 |
2 платеж IV квартал 2020 |
25 февраля 2021 |
|
3 платеж IV квартал 2020 |
25 марта 2021 |
|
1 платеж I квартал 2021 |
26 апреля 2021 |
|
2 платеж I квартал 2021 |
25 мая 2021 |
|
3 платеж I квартал 2021 |
25 июня .2021 |
|
1 платеж II квартал 2021 |
26 июля 2021 |
|
2 платеж II квартал 2021 |
25 августа 2021 |
|
3 платеж II квартал 2021 |
27 сентября 2021 |
|
1 платеж III квартал 2021 |
25 октября 2021 |
|
2 платеж III квартал 2021 |
25 ноября 2021 |
|
3 платеж III квартал 2021 |
27 декабря 2021 |
|
Налог при УСН и авансы |
2020 Для ООО |
31 марта 2021 |
2020 Для ИП |
30 апреля 2021 |
|
I квартал 2021 |
26 апреля 2021 |
|
II квартал 2021 |
26 июня 2021 |
|
III квартал 2021 |
25 октября 2021 |
|
2021 Для ООО |
31 марта 2022 |
|
2021 Для ИП |
03 мая 2022 |
|
ЕНВД |
IV квартал 2020 |
25 января 2021 |
ЕСХН |
2020 |
31 марта 2021 |
II квартал 2021 |
26 апреля 2021 |
|
2021 |
31 марта 2022 |
|
НДФЛ (ИП на общей системе за себя, включая авансы) |
2020 |
15 июня .2021 |
I квартал 2021 |
26 апреля 2021 |
|
II квартал 2021 |
26 июня .2021 |
|
III квартал 2021 |
25 октября 2021 |
|
2021 |
15 июня.2022 |
|
Страховые взносы (ИП “за себя”) |
2021 |
31 декабря 2021 |
Страховые взносы (за работников) |
за декабрь 2020 |
15 января 2021 |
за январь 2021 |
15 февраля 2021 |
|
за февраль 2021 |
15 марта 2021 |
|
за март 2021 |
15 апреля 2021 |
|
за апрель 2021 |
17 мая 2021 |
|
за май 2021 |
15 июня 2021 |
|
за июнь 2021 |
15 июля 2021 |
|
за июль 2021 |
16 августа 2021 |
|
за август 2021 |
15 сентября 2021 |
|
за сентябрь 2021 |
15 октября 2021 |
|
за октябрь 2021 |
15 ноября 2021 |
|
за ноябрь 2021 |
15 декабря 2021 |
|
за декабрь 2021 |
17 января 2022 |
С Чёрной Бухгалтерией вам не придется самостоятельно помнить даты и сроки, вести учет и рассчитывать налоги. Возьмем учет ИП на УСН или патенте на себя, посчитаем зарплату, подготовим и сдадим отчетность. Мы несем финансовую ответственность за свою работу.
Изменения в земельном и транспортном налоге
С 01.01.2021 установлен единый срок уплаты для земельного и транспортного налога, который не зависит от региона.
Сроки уплаты авансовых платежей для ООО:
30.04.2021 — 1 квартал
02.08.2021 — 2 квартал
01.11.2021 — 3 квартал
Сроки уплаты авансовых платежей для ИП:
01.12.2021 — за 2020 год
01.12.2022 — за 2021 год
Налоговые каникулы для ИП
Предпринимателям на упрощенке и патенте продлили каникулы до конца 2023 года.
На каникулы попадают те, кто:
- зарегистрировал ИП первый раз после принятия закона о каникулах;
- работает в определенных сферах деятельности (оказывает бытовые услуги населению, занимается производством, занимается социально-значимой или научной деятельностью и т.д.);
- получает доходы от льготного вида деятельности по УСН не менее 70% от всех доходов. Для ПСН такого лимита нет.
Решение о предоставлении каникул принимается на региональном уровне, поэтому вам нужно проверить местное законодательство.