г.Курск, ул.Радищева, 24-А, оф.26
        

Отчетность ИП в 2020 году: полный перечень документов

12 марта 2020

Отчетность ИП — одна из самых простых по сравнению с другими субъектами предпринимательства, но у новичка даже элементарный вопрос может вызвать затруднения. О том, какие документы нужно сдавать ИП в налоговую и фонды, что грозит нарушителям за ошибки и просрочку — читайте в статье.

Как сдавать отчетность ИП в налоговую и фонды

На сегодняшний день есть несколько способов отправить отчетность в различные ведомства. Первый — сделать это в ходе личного визита в отделение по месту регистрации предпринимателя. В этом случае нужно иметь с собой гражданский паспорт для подтверждения личности.

Важно! Нельзя заранее подписывать документы, это делается в присутствии сотрудника, который их принимает.

Второй способ — отправка документов «Почтой России» с описанием вложения и уведомлением о вручении. Однако, при таком способе подачи требуется нотариальное заверение всех подписей. Подтвержденная нотариусом доверенность нужна, когда сдавать отчетность в налоговую для ИП идет не сам предприниматель, а другой человек.

В первом и втором случае документы предоставляют на бумажном носителе с живой подписью индивидуального предпринимателя. «Бумажный» вариант не подходит в случаях:

  • подачи деклараций налоговых агентов по НДС и тех, кто выставляет счета-фактуры;
  • отчетов в ПФР и соцстрах при среднесписочной численности наемных работников свыше 25;
  • налоговой отчетности для ИП при среднесписочной численности свыше 100 человек.

Для всех этих вариантов сдача отчётности ИП должна происходить через интернет с применением квалифицированной электронной подписи. Любые субъекты малого бизнеса при желании могут сдавать «электронно» вообще все отчеты, даже при штате меньше 25 человек.

Единственная документация, которую сегодня принимают только на бумаге — это бухгалтерский баланс, но его от индивидуальных предпринимателей не требуют.

Налоговая отчетность ИП

Для начала о приятном: от сдачи каких-либо форматов в налоговую избавлены «упрощенцы» по виду учета «доходы», которые полный год использовали онлайн-кассы и пользователи патента.

Годовой отчет ИП — это декларация, и формат ее изменяется, в зависимости от режима налогообложения:

  • применяющие вмененный сбор сдают декларацию ЕНВД;
  • ЕСХН подают те, у кого сельхозпроизводство дает не менее 70% дохода;
  • ИП с другими типами «упрощенки» (отчет о доходах или с вычетом расходов) используют форму УСН;
  • при общем типе налогообложения применяют 3-НДФЛ.

ИП, использующие патент, никаких отчетов в налоговую не подают.

Единственный квартальный налог, который применим для ИП — это НДС. От него освобождены те, кто использует упрощенные режимы налогообложения. Платят НДС компании на ОСНО с доходами за квартал свыше 2 млн. рублей (или независимо от дохода при продаже подакцизных товаров). ИП, являющиеся плательщиками этого налога, должны задекларировать НДС.

Отчет в налоговую для ИП с особыми видами деятельности

Важно! Если компания весь год не работала, вместо «нулевок» по НДС, УСН, ЕСХН можно подать общую упрощенную нулевую декларацию, которая сдается до 21 января следующего года. Чтобы не опаздывать с подачей документов и не схлопотать штраф, отдайте эти дела на аутсорс.

Бухгалтерская отчетность ИП

Предприниматели-физические лица избавлены от предоставления бухгалтерской документации, к которой относится баланс, отчет о финансовых результатах и целевых средствах.

Единственная форма, отражающая отчетность ИП по бухгалтерии — книга учета доходов и расходов. Ее ведут предприниматели вне зависимости от формы налогового режима. КУДиР не является отчетом как таковым с подачей в какие-то определенные сроки. Однако, при проверке годовых деклараций сотрудники налоговой могут попросить предоставить эту книгу для проверки.

Скачать образец книги учета доходов и расходов для ИП  (*xls)

ИП с наемными работниками: как сдавать отчетность

Если ИП нанимает сотрудников, то ему необходимо составить уведомление о регистрации в качестве работодателя. Эту форму нужно подать в ФСС в 10-дневный срок с момента приема первого сотрудника на работу.

После этого все отчёты по наемным работникам сдаются на периодической основе:

Сроки сдачи отчетности ИП в 2020 году 

Срок подачи Наименование отчета  Для кого актуально
1/15/2020 СЗВ-М за декабрь 2019 года Все страхователи 
1/20/2020 Единая упрощенная налоговая декларация за 2019 год Организации, у которых нет объектов налогообложения и нет оборотов по банку и кассе 
Сведения о среднесписочной численности за 2019 год Все организации
Декларация по водному налогу за 4 квартал за 2019 год Компании с лицензируемой деятельностью и водными объектами
4-ФСС за 2019 год на бумаге  Все страхователи с численностью сотрудников менее 25 человек 
Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур за 4 квартал 2019 в электронном виде  Экспедиторы, застройщики, посредники
Декларация по ЕНВД за 4 квартал 2019 года Все компании, уплачивающие ЕНВД 
1/27/2020 Декларация по НДС за 4 квартал 2019 года  Плательщики, налоговые агенты, компании, которые освобождены от обязанностей налогоплательщика или не являются плательщиками и организации, реализующие товары и услуги, освобожденные от налогообложения
4-ФСС за 2019 год в электронном виде  Компании с численностью сотрудников более 25 человек 
1/30/2020 Единый расчет по страховым взносам (ЕРСВ)  Все страхователи 
2/17/2020 СЗВ-М за январь 2020 года  Все страхователи 
3/2/2020 6-НДФЛ за 2019 год Налоговые агенты по НДФЛ 
3/2/2020  2-НДФЛ с признаком 1 за 2019 год Налоговые агенты по НДФЛ 
3/2/2020 Сведения о невозможности удержать НДФЛ, о суммах дохода, с которого не удержан налог, и сумме неудержанного налога за 2019 год Налоговые агенты по НДФЛ 
Сведения о страховом стаже сотрудников за 2019 год — СЗВ-СТАЖ  Все страхователи 
3/16/2020 СЗВ-М за февраль 2020 года  Все страхователи 
3/31/2020 Декларация по ЕСХН за 2019 год  Компании — сельхозпроизводители
4/15/2020 СЗВ-М за март 2020 года  Все страхователи 
Документы о подтверждении вида деятельности в ФСС  Компании, зарегистрированные в 2019 году и ранее
4/20/2020 Декларация по водному налогу за 1 квартал 2020 года  Компании, имеющие водные объекты 
Декларация по ЕНВД за 1 квартал 2020 год  Компании, применяющие систему налогообложения ЕНВД 
Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур за 1 квартал 2020 года в электронном виде Экспедиторы, посредники и застройщики 
Единая упрощенная налоговая декларация за 1 квартал 2020 года  Организации без объектов налогообложения
4-ФСС за 1 квартал 2020 года на бумаге  Все страхователи с численностью сотрудников менее 25 человек 
4/27/2020 Декларация по НДС за 1 квартал 2020 года  Плательщики НДС 
4-ФСС за 1 квартал 2020 года в электронной форме  Страхователи с численностью сотрудников более 25 человек 
4/30/2020 6-НДФЛ за 1 квартал 2020 года  Налоговые агенты по НДФЛ 
3-НДФЛ за 2018 год  ИП на общем режиме 
Декларация по УСН за 2018 год  ИП на УСН 
Единый расчет по страховым взносам за 1 квартал 2019 года  Все страхователи 
5/15/2020 СЗВ-М за апрель 2020 года  Все страхователи 
6/15/2020 СЗВ-М за май 2020 года  Все страхователи 
7/15/2020 СЗВ-М за июнь 2020 года  Все страхователи 
7/20/2020 4-ФСС за полугодие/ 2 квартал 2020 года на бумаге  Все страхователи с численностью сотрудников менее 25 человек 
Декларация по водному налогу за 2 квартал 2020 года  Компании, имеющие водные объекты 
Единая упрощенная налоговая декларация за 1 полугодие 2020 года  Организации без объектов налогообложения
Декларация по ЕНВД за 2 квартал 2020 год  Плательщики ЕНВД 
Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур за 2 квартал 2020 года в электронном виде Экспедиторы, посредники и застройщики 
7/27/2020 4-ФСС за полугодие/ 2 квартал 2020 года в электронной форме  Страхователи с численностью сотрудников более 25 человек 
Декларация по НДС за 2 квартал 2020 года  Плательщики НДС 
7/30/2020 Единый расчет по страховым взносам за полугодие 2020 года  Все страхователи 
7/31/2020  6-НДФЛ за полугодие 2020 года  Налоговые агенты по НДФЛ
8/17/2020 СЗВ-М за июль 2020 года  Все страхователи 
9/15/2020 СЗВ-М за август 2020 года  Все страхователи 
10/15/2020 СЗВ-М за сентябрь 2020 года  Все страхователи 
10/20/2020 Единая упрощенная налоговая декларация за 3 квартал 2020 года  Организации, у которых нет объектов налогообложения и нет оборотов в банке и в кассе
Декларация по ЕНВД за 3 квартал 2020 год Плательщики ЕНВД 
Декларация по водному налогу за 3 квартал 2020 года  Если есть водные объекты
Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур за 3 квартал 2020 года в электронном виде Экспедиторы, посредники и застройщики 
4-ФСС за 9 месяцев 2020 года на бумаге  Все страхователи с численностью сотрудников менее 25 человек 
10/26/2020 Декларация по НДС за 3 квартал 2020 года  Плательщики, налоговые агенты, компании, которые освобождены от обязанностей налогоплательщика или не являются плательщиками и организации, реализующие товары и услуги
4-ФСС за 9 месяцев 2020 года в электронной форме  Страхователи с численностью сотрудников более 25 человек
10/30/2020 Единый расчет по страховым взносам за 9 месяцев 2020 года  Все страхователи 
11/02/2020 6-НДФЛ за 9 месяцев 2020 года  Налоговые агенты по НДФЛ
11/16/2020 СЗВ-М за октябрь 2020 года  Все страхователи 
12/15/2020 СЗВ-М за ноябрь 2020 года  Все страхователи 

Прочие виды: ПФР, статистика и экология

В Росстат индивидуальные предприниматели сдают отчеты по запросу этого ведомства примерно раз в 5 лет. Сделав выборку компаний, от которых необходимы отчеты, Росстат обязан отправить уведомление об этом и разместить перечень организаций на сайте.

Наиболее часто требуемые формы — это № 1-ИП и № 1-ИП (услуги), которые нужно подать до 4 марта, если предприятие есть в выборке. Полный список статистических форм с правилами заполнения можно найти здесь.

Отчеты по экологии зависят от вида деятельности. Сроки и описание форм приведены в таблице (скачать). Чаще всего необходимы Декларация по плате за НВОС и отчет МСП по отходам.

Новые отчеты ИП для Пенсионного фонда отправляют в ведомство до 1 марта следующего за отчетным года. Если сотрудник выходит на пенсию или предприятие ликвидируется, их отправляют сразу после этих событий:

Формы СЗВ-М (ежемесячно до 15 числа следующего за отчетным) и ДСВ-3 (поквартально до 21-го числа) не изменились с прошлых периодов. При подаче получите от фонда квитанцию о принятии.

Что грозит нарушителям

  • За нарушения по всем декларациям, а также формам 4-ФСС и РСВ: 5% неуплаченной суммы за каждый месяц просрочки (не более 30%, но не меньше 1000 руб.).
  • Отсутствие и ошибки заполнения КУДиР — штраф до 10 тыс. руб.
  • За 30 дней просрочки 6-НДФЛ — штраф 1000 рублей.
  • Ошибки при отчетах в ПФР — штраф 500 руб. за каждую.
  • Данные по среднесписочной численности: штраф от налоговой 200 руб плюс 500 руб. по КоАП РФ.
  • Нарушение экологической отчетности грозит взысканием от 3 до 20 тыс. рублей.

Важно! Налоговая может блокировать счет за нарушения подачи деклараций и РСВ. Даже самая нелепая ошибка по-невнимательности может повлечь за собой прямые и косвенные финансовые потери. Отдав бухгалтерию на аутсорс, вы получите помощь опытных профессионалов и финансовые гарантии от любых проблем с отчетностью.

Получить все бланки для сдачи отчётности ИП в одном архиве

Источник: Бизнес.ру

Похожие записи

Заказать обратный звонок