г.Курск, ул.Радищева, 24-А, оф.26
        

Самозанятые vs. ИП. Разбираемся, что выгоднее, и рассказываем, как открыть своё дело

10 июля 2020

Самозанятыми называют тех, кто работает на себя и платит налог в рамках специального льготного режима. Такая возможность с недавнего времени появилась у жителей всех регионов. Вместе с экспертами QIWI и банка «Точка» разобрались, стоит ли ей пользоваться и какие у нового налогового режима плюсы-минусы-подводные камни по сравнению с привычным статусом ИП. Отметим, что индивидуальные предприниматели тоже имеют право применять новый налоговый режим, но так как в этой ситуации они практически становятся самозанятыми, мы рассматривали ИП на других налоговых режимах.

Как начать свое дело

Стать самозанятым можно за 5 минут. Для этого нужно зарегистрироваться в приложении «Мой налог» и подать заявление в ФНС. Это бесплатно и просто. Кроме приложения налоговой можно подать заявление через сервис QIWI для самозанятых на базе Рокетбанка, а также через сервисы других банков. В них же удобно декларировать доход, создавать чеки и уплачивать налог.

 

Сервис QIWI для самозанятых на базе Рокетбанка

Платформа позволяет компаниям автоматизировать процесс работы с самозанятыми и оплату их услуг. Сервис автоматически проверяет регистрацию физлица как самозанятого, позволяет получать чеки от самозанятого и перечислять ему деньги на карту Рокетбанка. Самозанятые же могут с помощью сервиса регистрировать свой статус и доход в ФНС, получать оплату за свои услуги и платить налоги.

В рамках платформы доступно взаимодействие как c помощью API, так и через веб-интерфейс. Партнёры также могут дополнительно настроить взаимодействие с API сервиса и интегрировать технологию в свои учётные системы. Для предприятий малого и среднего бизнеса доступен веб-интерфейс и удобный личный кабинет, где можно открыть счёт и выпустить карты для самозанятых на базе Рокетбанка.

Стать ИП немного сложнее. Будущим предпринимателям нужно определить направление деятельности, отразив это кодами ОКВЭД, выбрать один из шести налоговых режимов (ОСНО, 2 вида УСН, ЕНВД, ЕСХН и ПСН) и подать заявление.

Сейчас многие банки помогают с процедурой, беря почти все вопросы на себя. Так, «Точка» отвечает на вопросы будущих предпринимателей 24 часа в сутки, помогает разобраться в кодах ОКВЭД и подобрать оптимальный налоговый режим, а после готовит все документы и регистрирует ИП в налоговой за 7 рабочих дней со дня обращения. Также, если предприниматель принимает решение закрыть ИП и перейти в статус самозанятого, «Точка» помогает подготовить необходимые документы и совершить процесс смены юридического статуса.

Кто и где может работать

Налог на профессиональный доход появился в 2019 году как эксперимент. Тогда самозанятым можно было стать только в 4 регионах. Во время пилотного проекта самозанятые могли открыть счёт только в одном из четырёх банков, среди которых был и QIWI. После успешного тестового периода новый режим начал действовать по всей территории России. Так, с 1 июля каждый регион может самостоятельно решать, вводить ли специальный налоговый режим для самозанятых.

Важно, что это не территория регистрации физлица, а именно регион его профессиональной деятельности. Даже если человек зарегистрирован в Курганской области, он может быть самозанятым водителем в Москве.

У ИП, которые не платят налог на профессиональный доход, таких ограничений нет, поэтому они могут регистрироваться и вести деятельность на всей территории РФ.

Сколько можно заработать на разных режимах

Потолок доходов для самозанятых — один из немногих минусов нового режима, но многие его даже не заметят. Чтобы можно было применять льготный режим, нужно зарабатывать не более 2,4 млн руб. в год, то есть примерно 200 тыс. руб. в месяц.

У индивидуальных предпринимателей похожие ограничения есть только на упрощёнке и при работе по патенту, но даже там потолок гораздо выше — 150 млн и 60 млн руб. в год соответственно. Если ИП на общем налоговом режиме, то у него нет никаких лимитов.

Разница в налогах

Самозанятые платят налоги раз в месяц до 25 числа. Льготная ставка для нового режима — 4% с доходов от физлиц и 6% — от юрлиц и ИП. Индивидуальные предприниматели платят раз в квартал или по итогам года, а ставка зависит от режима налогообложения. Так, на упрощёнке «доходы» ИП платит 6% налогов, а на упрощёнке «доходы минус расходы» — 15%. Если предприниматель не переходил ни на один из спецрежимов, он платит НДС 20%, налог на имущество и НДФЛ.

Также самозанятым предоставляется налоговый вычет до 10 тыс. руб., а ИП на спецрежимах — нет. Единственный вариант есть у предпринимателей, которые работают по ЕНВД и ПСН. Они могут уменьшить налог на вычет за покупку онлайн-кассы. Также ИП на УСН «Доходы» и ЕНВД могут уменьшить налог на уплаченные взносы.

Взносы и сборы

У самозанятого есть право платить за себя страховые взносы в ПФР, но в целом он это делать не обязан. Взнос можно оплатить в приложении «Мой налог». Эта фиксированная сумма в 2020 году равна 32448 руб., и уплата добавляет один год трудового стажа.

ИП обязан платить страховые и пенсионные взносы за себя и сотрудников. За себя он платит те же фиксированные 32448 руб., которые идут в Пенсионный Фонд (или 20318 руб., если ОКВЭД основной деятельности входит в список наиболее пострадавших от коронавируса отраслей). При этом налог по УСН ИП может сэкономить: если успел заплатить страховые взносы, то их сумму он может вычесть из налога по УСН. А за сотрудников он платит до 22% от суммы их зарплаты за пенсионное страхование, 5,1% — за медицинское страхование и еще 2,9% — за социальное страхование.

Трудовые отношения

Ещё одна вещь, которая самозанятому не суждена, — это свои сотрудники. Но этот налоговый режим изначально создавался для других целей. А вот у индивидуальных предпринимателей, которые не используют НПД, ограничения только у тех, кто на патенте (15 человек), и у тех, кто на упрощёнке и ЕНВД, — 100 человек.

Бухгалтерия и сервисы, которые её упрощают

Самозанятые могут формировать чеки в приложении «Мой налог» или в личном кабинете банка, в том числе через сервис QIWI на базе Рокетбанка. Платформа позволяет формировать чеки и предоставляет возможность юридическим лицам переводить самозанятому оплату на карту Рокетбанка. Также им не нужно сдавать никаких отчётов, а ИП сдают декларации по налогам и отчитываются по выплатам сотрудникам.


Елена Насобина
РУКОВОДИТЕЛЬ ПРОЕКТОВ БАНКА «ТОЧКА»

Наша онлайн-бухгалтерия автоматически рассчитывает страховые взносы для клиентов, распределяя годовую сумму на 4 квартала. При этом мы понимаем, что на уплаченный страховой взнос можно уменьшить налоги. Поэтому каждый квартал предлагаем к уплате ту сумму страховых взносов, которая бы уменьшила налог клиента и тем самым его оптимизировала.

С 1 января по 30 апреля, когда наступает время сдавать отчётность для ИП, сервис автоматически готовит декларацию с учётом доходов, уплаченных страховых взносов и начисленных налогов за предыдущий год. Как только декларация сформирована, а это происходит 1 января, у пользователя появляется возможность зайти в интернет-банк и отправить декларацию, подписав её кодом из SMS, в электронном виде в налоговую.

Гарантии для предпринимателей

В 422 ФЗ о налоге на профессиональный доход прописано неухудшение условий в течение следующих 10 лет до 31 декабря 2028 года. То есть до этого времени льготные налоговые ставки не поднимут выше 4% и 6%, а лимит по доходам не опустят ниже 2,4 млн руб.

У ИП, которые не используют НПД, нет таких гарантий, и предприниматели уже привыкли к постоянным изменениям. Так, с 1 января 2019 года НДС увеличили с 18 до 20%, а размеры страховых взносов пересматривают каждый год.

Кроме того, в 2020 году зарегистрированные самозанятые могут получить возврат налоговых выплат, которые были совершены в 2019 году. Чтобы получить деньги, нужно лишь прикрепить банковскую карту в приложении «Мой налог» или в личном кабинете самозанятого. Деньги будут зачислены автоматически, без каких-либо заявлений.

ИП тоже могут рассчитывать на поддержку от государства, но тут всё сложнее: чтобы получить субсидию, необходимо работать в одной из пострадавших от коронавируса областей, подать заявление в налоговую службу и ждать одобрения от ФНС.

Так кому проще, ИП или самозанятым?

Однозначного ответа, какой налоговый режим выгоднее, нет. Чтобы не запутаться в плюсах и минусах разных режимов, будущему предпринимателю лучше воспользоваться бесплатной помощью банка, в котором он открывает счёт.

Екатерина Симонова,
ЛИД-ЛИНК КРУГА «ОНЛАЙН-РЕГИСТРАЦИЯ», БАНК «ТОЧКА»

Тут нет каких-то стопроцентных решений. Всё зависит от вида деятельности, от того, регистрируют ИП или ООО, с кем работают, как будут пользоваться деньгами, какой объём расходов, нужен НДС или нет, есть ли сотрудники, будут ли закрывающие документы, нужен ли ВЭД. Вот это всё мы спрашиваем у клиента, который собирается стать предпринимателем, и помогаем найти самое выгодное решение, а после готовим все необходимые документы.

Источник: Inc.Russia 

Похожие записи

Заказать обратный звонок